Page 27 - Geschaeftsbericht_SWKL_2018

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Altersteilzeitgesetz wurde nach den Steuerlatenzen Die Forderungen aus Lieferungen
handelsrechtlichen Bestimmun- und Leistungen betragen im Berichts-
gen durchgeführt. Sie enthält Auf- Latente Steuern werden für zeitliche jahr 2.698,9 T€ (Vj: 488,9 T€). Die
stockungsbeträge und bis zum Bi- Unterschiede zwischen den handels- Abweichung zum Vorjahr ist unter
lanzstichtag aufgelaufene Erfüllungs- rechtlichen und steuerrechtlichen anderem auch auf den verzögerten
verpflichtungen der Gesellschaft. Als Wertansätzen von Vermögensgegen- Abschluss von Baumaßnahmen zum
Rechnungsgrundlagen dienen die ständen, Schulden und Rechnungsab- Jahresende zurückzuführen. In den
Heubeck-Richttafeln 2018 G (Vor- grenzungsposten ermittelt. Die Er- Forderungen aus Lieferungen und
jahr: 2005 G) mit einem unter der mittlung der latenten Steuern erfolgt Leistungen sind Forderungen gegen
Anwendung der Durationsmethode auf Basis eines aus Gewerbesteuer, den Gesellschafter Stadt Kamp-Lint-
ermittelten Rechnungszinssatz von Körperschaftsteuer und Solidaritäts- fort in Höhe von 18,0 T€ (Vj: 14,3 T€)
0,97 % p. a. (Vorjahr: 1,43 % p. a.). zuschlag kombinierten Steuersatzes enthalten.
in Höhe von 31,4 %.
Soweit Deckungsvermögen gemäß Vom Kunden vereinnahmte Ab-
§ 246 Abs. 2 Satz 2 HGB vorliegt, ent- Aktive und passive latente Steuern schlagszahlungen sind weitgehend
spricht die ausgewiesene Altersteil- werden saldiert. In Ausübung des in der erfolgten Jahresrechnung ver-
zeitrückstellung grundsätzlich dem Wahlrechts des § 274 Abs. 1 Satz 2 rechnet.
Saldo des nach vernünftiger kauf- HGB wird der entstandene Aktiv-
männischer Beurteilung notwendigen überhang nicht aktiviert. Die Steuer- Von den Forderungen gegen verbun-
Erfüllungsbetrages und des beizu- latenzen resultieren im Wesentlichen dene Unternehmen betreffen 54,8 T€
legenden Zeitwerts des Deckungs- aus temporären Differenzen im Be- (Vj: 22,4 T€) Forderungen aus Liefe-
vermögens. Entsprechend werden reich der Rückstellungen. rungen und Leistungen und 1.318,0 T€
Aufwendungen und Erträge aus dem (Vj: 2.070,1 T€) Forderungen aus dem
Deckungsvermögen mit den Auf- Gewinnabführungsvertrag mit der
wendungen aus der Aufzinsung der III. Erläuterungen der Stadtwärme Kamp-Lintfort GmbH.
Verpflichtung saldiert und im Zins- Bilanz und Gewinn- und
ergebnis erfasst. Verlustrechnung Eigenkapital

Den Berechnungen der sonstigen 1. Erläuterungen zur Bilanz Das Stammkapital der Gesellschaft
langfristigen Rückstellungen wur- beträgt 5.120.000,00 € und entfällt
de der zum 31.12.2018 von der Deut- Anlagevermögen zum 31. Dezember 2018 auf folgende
schen Bundesbank veröffentlichte Gesellschafter:
durchschnittliche Marktzinssatz der Die Entwicklung des Anlagevermö-
vergangenen sieben Jahre zugrunde gens ist als Anlage zum Anhang im Stadt Kamp-Lintfort:
gelegt. Anlagenspiegel (Seite 32) dargestellt. 2.611.200,00 € (51 %)
innogy SE, Essen:
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Forderungen und sonstige 2.508.800,00 € (49 %)
Erfüllungsbetrag angesetzt. Vermögensgegenstände
Empfangene Ertragszuschüsse
Sämtliche Forderungen und sonsti-
gen Vermögensgegenstände haben Im Berichtsjahr erfolgten wie im Vor-
wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von jahr keine Zugänge. Es ergaben sich
weniger als einem Jahr. lediglich erfolgswirksame Auflösungen
in Höhe von 210,2 T€ (Vj: 248,0 T€).